1、公司是投资管理公司，通过信托公司发行阳光私募基金产品，信托公司要求交100万的保证金，发行成功后，会自动转换购买发行的产品份额。
交保证金的时候：
借：其他应收款-保证金
贷：银行存款
那产品发行成功后，自动把保证金认购了自己发行的产品，账务怎么处理呢？？
2、平时购买银行的短期理财产品
借：交易性金融资产
贷：银行存款
收益出来后：
借：应收利息
贷： 投资收益
卖掉后：
借：银行存款
贷：交易性金融资产
应收利息
3、公司开立的证券账户操作
银证转账：
借：其他货币资金
贷：银行存款
购买产品
借：交易性金融资产
贷：其他货币自己
月末
借：交易性金融资产-公允价值变动
贷：公允价值变动损益
卖掉后
借：其他货币资金
贷：交易性金融资产
合伙企业买基金分录怎么写
1、定义不同
股权投资基金在中国通常称为私募股权投资，从投资方式角度看，依国外相关研究机构定义，是指通过私募形式对私有企业，即非上市企业进行的权益性投资，在交易实施过程中附带考虑了将来的退出机制，即通过上市、并购或管理层回购等方式，出售持股获利。
有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。
2、权利不同
有限合伙人以不执行合伙企业事务为代价,获得对合伙企业债务承担的有限责任的权利。在有限合伙企业中，有限合伙人的权利是受到一定的限制的，修改后的合伙企业法规定：有限合伙人不得以劳务对合伙企业出资；有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。
股权投资基金有少部分PE基金投资已上市公司的股权（如后面将要说到的PIPE），另外在投资方式上有的PE投资如Mezzanine投资亦采取债权型投资方式。3、特点不同
股权投资基金在资金募集上，主要通过非公开方式面向少数机构投资者或个人募集，它的销售和赎回都是基金管理人或者基金销售公司通过私下与投资者协商进行的。另外在投资方式上也是以私募形式进行，绝少涉及公开市场的操作,一般无需披露交易细节。
有限合伙企业可以使资本与智力实现有效的结合，即拥有财力的人作为有限合伙人，拥有专业知识和技能的人作为普通合伙人，这样使资源得到整合，对市场经济的发展起到积极的促进作用。
参考资料来源：
百度百科-有限合伙企业
百度百科-股权投资基金
合伙企业买基金分录如何做
一、合伙企业的初始投资x0dx0ax0dx0a（一）合伙企业的初始投资x0dx0a初始投资三种不同会计处理方法：x0dx0a1、投资净额法：处理合伙人初始投资时，每一位合伙人的资本账户均按其投入合伙企业的可辨认净资产的公允价值入账；x0dx0a2、红利法：投入资本的合计数等于每一位合伙人投入企业的可辨认净资产公允价值的合计数，但每一位合伙人资本账户的入账金额并不等于其投入企业可辨认净资产的公允价值；x0dx0a3、商誉法：合伙企业账上不仅需要记录可辨认的净资产，而且还需要记录商誉。x0dx0a（二）合伙企业的增资与减资x0dx0a合伙协议中应规定经营过程中关于增资和减资的处理条款：x0dx0a增资时：借：库存现金x0dx0a 贷：合伙人资本x0dx0a 减资时：做相反分录 x0dx0a（三）合伙人提款x0dx0a合伙企业是以利润形式支付合伙人报酬，合伙人通常可按周或月从企业利润中提取适当金额，具体会计分录：x0dx0a 借：合伙人提款x0dx0a 贷：库存现金x0dx0a会计期间结束时，将“合伙人提款”账户结转到“合伙人资本”账户。此过渡账户的意义在于便于企业财务人员了解各合伙人在一定期间内的提款情况。x0dx0a（四）合伙人借贷x0dx0a1、合伙人向企业借款：x0dx0a 借：应收合伙人借款—XXx0dx0a 贷：银行存款：x0dx0a2、合伙人贷款给企业：x0dx0a 借：库存现金x0dx0a 贷：应付合伙人贷款—XXx0dx0a x0dx0a（五）合伙人资本变动x0dx0a合伙企业的主要财务报表：利润表、资产负债表、合伙人资本变动表和现金流量表。其中合伙人资本变动表为合伙企业特有。x0dx0a合伙人资本变动表：反映企业利润分配前后资本变动情况，比较期初资本余额与投入资本净额，便于合伙人制定投资或减资政策。x0dx0a合伙人资本变动表x0dx0a（1）借：本年利润x0dx0a 贷：合伙人资本—王某 x0dx0a 合伙人资本—李某 x0dx0a（2）借：合伙人资本—王某 x0dx0a 合伙人资本— 李某 x0dx0a 贷：合伙人提款—王某x0dx0a 合伙人提款—李某 x0dx0a（六）合伙企业损益及其分配x0dx0a1、合伙人的工资津贴、利息津贴为合伙企业损益分配项目，而不是企业费用。x0dx0a2、合伙企业利润分配、亏损分担原则：x0dx0a（1）有协议约定的，按约定办理；x0dx0a（2）没协议约定的，由合伙人协商决定；x0dx0a（3）协商不成的，按实缴出资比例分配、分担；x0dx0a（4）无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担；x0dx0a3、加权平均资本余额比例分配法x0dx0a加权平均资本余额比例分配法x0dx0a计算公式：x0dx0a金额月份投资额=实际投资额*该投资额的流通月数x0dx0a年加权平均资本余额=金额月份投资额/12x0dx0ax0dx0a二、合伙权益的变动x0dx0ax0dx0a（一）转让合伙权x0dx0a当某一合伙人将其合伙权转让给第三者时，被转让人取得转让人在合伙企业中享有的权利，包括对未来净利润的分配权、清算时对合伙企业资产的要求权等。x0dx0a会计账务处理：x0dx0a 借：合伙人资本——转让人x0dx0a 贷：合伙人资本——被转让人x0dx0a（二）新合伙人入伙x0dx0a新合伙人入伙形式：x0dx0a 1、第三者直接向现任合伙人购买权益入伙；x0dx0a 2、第三者直接向合伙企业投资入伙。x0dx0a根据原合伙企业资产是否应重估，产生商誉法（重估）、红利法（不重估）两种会计处理方法。x0dx0a直接向合伙企业投资入伙x0dx0a1、取得资本权益的账面价值=投入资产价值x0dx0a2、取得资本权益的账面价值投入资产价值x0dx0a重点提示：x0dx0a1、新合伙人得到资本权益的账面价值投资金额时,新合伙企业的总价值以原合伙企业的资本额来确定，x0dx0a（三）合伙人退伙与去世x0dx0a1、超额付款给退伙人x0dx0a 原因：（1）某些合伙企业资产价值被低估，或未能在账面上反映；x0dx0a （2）退伙人具有特殊才能和声望，为企业赢得较好信誉；x0dx0a （3）其他合伙人急于让某退伙人离开企业。x0dx0a2、付款额低于资本余额x0dx0a 原因：（1）某些合伙企业资产价值被高估；x0dx0a （2）退伙人急于推出企业而情愿付出一定的代价。x0dx0a3、合伙人去世 x0dx0ax0dx0a三、合伙企业解散与清算x0dx0ax0dx0a（一）清算程序x0dx0a1、一般合伙清算涉及将非现金资产转换为现金、确认损益及清算期间的清算费用、清偿债务、最后按合伙人资本账户余额将现金分配给各合伙人四项工作。x0dx0a2、上述清算过程的三个假设：x0dx0a （1）合伙企业具有偿债能力；x0dx0a （2）合伙人对合伙企业净资产均具有权益，即无合伙人贷款余额；x0dx0a （3）已将所有资产转换为现金，可直接将现金分配给合伙人。x0dx0a3、清算过程中的会计处理：x0dx0a （1）简单合伙企业清算x0dx0a （2）合伙人资本余额为借方余额 x0dx0a1、清算过程中，当合伙人资本账户成为借方余额时，表明该合伙人对资本账户为贷方余额的合伙人欠有一笔负债，他们应拿出个人财产偿还对合伙企业的负债；若无个人资产，损失将按相应损益比例分配给其他合伙人。x0dx0a2、当合伙人资本账户为借方余额的合伙人对合伙企业有一笔贷款时，该贷款应与资本账户的借方余额相抵消，直至该资本账户的借方余额为0。x0dx0a（二）安全清偿x0dx0a1、基本思路：企业清算过程中，当所有债务清偿以后，所有非现金资产全部变现之前，将企业已有的一些现金在确保不至于超额的前提下，安全地分配给各合伙人。x0dx0a2、前提假设：x0dx0a （1）所有合伙人本身无偿债能力；x0dx0a （2）所有非现金资产均有可能损失；x0dx0a （3）分配之后德资金足够支付剩余清算费用、未记录负债及一般或有事项。x0dx0a3、安全清偿表的编制x0dx0a（三）现金分配计划x0dx0a1、基本思路：在现金逐次分配的过程中，根据各合伙人可负担资产变现损失能力的强弱为序，安排现金分配顺序，即负担损失能力强的合伙人先于弱的合伙人分配现金。x0dx0a2、基本程序：x0dx0a （1）计算各合伙人可负担资产变现损失的能力；x0dx0a （2）编制抵消计划；x0dx0a （3）重复上述两步骤，直至各合伙人的资本都抵消完全。
