根据此公式，折价率大于0（即净值大于市价）时为折价，折价率小于0（即净值小于市价）时为溢价。除了投资目标和管理水平外，折价率是评估封闭式基金的一个重要因素。
由于规模限制、流动性影响，封闭式基金普遍存在折价率。高折价率是引发投资的重要因素。
某一封闭式基金某日净值为2.23元，当天的收盘价为1.76元，这只基金的折价值就是：
2.23-1.76=0.47（元）
折价率就是：
（2.23-1.76）/2.23=21.08%
以后封转开的时候就算这只基金不涨也不跌，也能获得21.08%的收益。
基金（Fund）从广义上说，基金是指为了某种目的而设立的具有一定数量的资金。主要包括信托投资基金、公积金、保险基金、退休基金，各种基金会的基金。
从会计角度透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。
参考资料：百度百科_基金
证券投资基金公式大全
小编为您整理了证券投资基金基础知识计算题必备公式15个，快来理解记忆吧。1.资产=负债 所有者权益 收入-费用=利润
2.净现金流(NCF)公式：NCF=CFO CFI CFF
3.流动比率=流动资产÷流动负债
4.速动比率=(流动资产存货)÷流动负债
5.资产负债率=负债 ÷资产，资产负债率是使用频率最高的债务比率。6.权益乘数(杠杆比率)=资产÷所有者权益=1 ÷(1-资产负债率)，负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率 ÷(1-资产负债率)，数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越重。
7.利息倍数=EBIT÷利息，EBIT是息税前利润。利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长，期债务的本金保障程度。
8.存货周转率=年销售成本÷年均存货，存货周转天数=365天÷存货周转率
9.应收账款周转率=销售收入÷年均应收账款。应收账款周转天数=365天÷应收账款周转率10.总资产周转率=年销售收入÷年均总资产。总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。
11.销售利润率=净利润÷销售收入
12.资产收益率=净利润÷总资产
13.净资产收益率(权益报酬率)=净利润÷所有者权益
14.FV=PV×(1 i)n， PV= FV ÷(1 i)n。FV表示终值，即在第n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或现值。
15.ir=in-P。式中：in为名义利率、ir为实际利率、P为通货膨胀率。
证券投资基金公式汇总
公司法规定：
第一百六十七条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十五条的规定分配;股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不得分配利润。更多证券资讯请查看炎黄财经。
