基金资产总值是指一个基金所拥有的资产（包括现金、股票、债券和其他有价证券及其他资产）于每个营业日收市后，根据收盘价格计算出来的总资产价值。
基金资产总值指基金所持有的各类有价证券、银行存款本息、基金的应收款项和其他投资所形成的价值总和。
对基金资产总值的计算,一般遵循以下原则:
1、已上市的股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的,按照最近一个交易日收市价计算；
2、未上市的股票以其成本价计算；
3、未上市债券及未到期定期存款,以本金加计至估值日为目的应计利息额计算；
4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理。
什么是基金净资产？基金净资产就是说基金总资产减掉基金负债后的账户余额，在其中基金总资产就是指某一时点基金有着的全部资产(包含个股、债卷、存款和别的商业票据等)依照账面价值价钱计算的资产总金额。总负债就是指基金运行及股权融资时需产生的负债，包含应对给别人的各类花费，如服务费、管理费、应对资产贷款利息等。
基金基金净值的二种方式
1、基金单位净值
计算公式计算：基金单位净值=(总资产-总负债)/基金企业数量
2、基金积累基金净值
计算公式计算：单位净值 基金创立后总计企业派息额度
基金净资产使用价值的计算
1、发售个股、债卷等，以计算日证交所的收盘价格为标准;
2、未上市债卷，因其面额加计至计算日止应收款的贷款利息为标准，项目投资所造成别的贷款利息或盈利时，应纳入资产使用价值内;
3、假如第1条要求的计算日无收盘价格，则按其前一日的收盘价格计算;
4、现钱与等于现钱的资产，应收账款项、诉讼时效花费应列计其全价或市场价;
5、管理顾问公司会与会计事务所如觉得有一切资产没法所有取回或基金有负债时，能够预埋适度的折价或提列提前准备;
6、如遇独特状况而没法或不适合依所述规范明确净资产使用价值时，管理顾问公司应按照相关要求申请办理。
基金资产基金净值总金额=基金资产总金额-基金负债总金额
按行政单位的会计要素划分，“固定资产”属于资产类会计科目，“固定基金”属于净资产类会计科目资产类账户是反映资产增减变动的账户资产账户按照资产变现速度流动性 的快慢又可分为流动资产和非流动资产两类用来核算。
事业基金是指事业单位拥有的非限定用途的净资产主要包括滚存结余资金等事业基金按当期实际发生数额记账事业单位应设置“事业基金”科目，核算事业基金的各项来源运用和结存，并在该科目下设“一般基金”和“投资基金”两。
科目，贷记“事业基金投资基金”2事业单位以固定资产对外投资，应按评估价或合同协议确认的价值借记“对外投资”科目，贷记“事业基金投资基金”科目按账面原价，借记“固定基金”，贷记“固定资产”科目。事业单位“专用基金”科目在资产负债表中“净资产”类下以“专用基金”项目列示账面余额还可编制“专用基金变动情况表”作为附表，按专用基金种类分别反映增减变动情况及其结果必要时需在会计报表附注中加以说明。
“固定资产”和“固定基金”是对应科目“固定资产”科目是用来核算学校固定资产的原价本科目核算学校因购入自制调入接受捐赠以及盘盈固定资产所形成的固定资产基金固定资产原值等于固定基金参见中小学校会计。
资产基金明细核算的科目包括一款项和有价证券的收付1款项是作为支付手段的货币资金，主要包括现金银行存款以及其他视同现金和银行存款的外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证存款其他货币资金等。2满足以下条件的金融资产，应当划分为交易性金融资产取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售回购或赎回企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票债券和基金等3“交易性金融资产”科目核算企业为。
主要是为了完善净资产核算，真实反映单位的负债情况，同时不影响预算执行的准确反映偿付应付账款长期应付款时，按照实际偿付的金额，借记“应付账款”“长期应付款”等科目，贷记本科目按照实际支付的金额，借记“。
