根据《证券投资基金管理暂行办法》有关条文的规定,基金收益分配应当采用现金形式,每年至少一次,基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%。《开放式证券投资基金试点办法》对开放式基金的收益分配并没有作出具体的规定,只规定:“开放式基金的收益分配,应当根据基金契约及招募说明书的规定进行。”《证券投资基金管理暂行办法》中的规定对开放式基金也将有指导意义。基金收益包括:基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、存款利息以及其他收入。因运用基金资产带来的成本或费用的节约应计入收益。而基金净收益则为基金收益扣除按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。根据有关法规的规定,开放式基金收益分配应遵循以下原则:1、基金收益分配比例不低于基金净收益的90%;2、基金收益每会计年度分配一次,目前应采用现金形式分配;3、基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;4、基金投资当年亏损,则不进行收益分配;5、每份基金单位享有同等分配权。基金收益分配方案应载明基金收益范围、基金净收益、基金收益的分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。基金收益分配方案先由基金管理人拟定,经基金托管人核实后,再报中国证监会备案。尽管《证券投资基金管理暂行办法》中规定基金应以现金分红,但在国外,基金通常还有另一种分配方式,这就是再投资方式。再投资方式是将投资人分得的收益再投资于基金,并折算成相应数量的基金单位。这实际上是将应分配的收益折为等额的基金单位送给投资人。许多基金为了鼓励投资人进行再投资,往往对红利再投资低收或免收申购费率。随着基金业的日益发展和成熟,再投资方式的分配形式也必将被我国的开放式基金采用。不同基金都将在各自的招募说明书中明确规定自己的收益分配原则及方式,为投资人提供投资参考。希望对你有所帮助。

基金利润未实现部分

基金利润未实现部分收益

与基金利润有关的财务指标有:

1.本期利润本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和,包括基金已经实现的损益和未实现的估值增减值,是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

2.本期已实现收益

本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额,是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额,反映基金本期已经实现的损益。

3.期末可供分配利润

(1)期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

(2)如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未

分配利润的已实现部分;如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣减未实现部分)。

4.未分配利润

未分配利润是基金进行利润分配后的剩余额。未分配利润将转入下期分配。

基金利润未实现部分收入

与基金利润有关的财务指标不包括已分配利润。

财务指标是指企业总结和评价财务状况和经营成果的相对指标,中国《企业财务通则》中为企业规定的三种财务指标为:偿债能力指标,包括资产负债率、流动比率、速动比率;营运能力指标,包括应收账款周转率、存货周转率;盈利能力指标,包括资本金利润率、销售利润率(营业收入利税率)、成本费用利润率等。

例如短期偿债能力指标:流动比率=流动资产/流动负债×100%。

一般情况下,流动比率越高,短期偿债能力越强,从债权人角度看,流动比率越高越好;从企业经营者角度看,过高的流动比率,意味着机会成本的增加和获利能力的下降。

拓展资料:

与基金利润有关的财务指标有:

1,本期利润

本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和,包括基金已经实现的损益和未实现的估值增减值,是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

2,本期已实现收益

本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额,是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额,反映基金本期已经实现的损益。

3,期末可供分配利润

(1)期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

(2)如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未实现部分。

分配利润的已实现部分;如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣减未实现部分)。

4,未分配利润

未分配利润是基金进行利润分配后的剩余额。未分配利润将转入下期分配。